Ahhoz hogy tisztában legyünk a számunkra legmegfelelőbb adózással, előre meg kell terveznünk azt.
1% társasági adót fizet minden olyan kisvállalkozás, amelyik éves árbevétele nem haladja meg a 100 ezer eurót. Ha egy vállalkozás túlnő ezen a szinten, akkor már magasabb adózási sávba fog kerülni, ami:
Fontos tudni, hogy a mikrovállalkozások a teljes árbevételre vetítve kell fizessék a TAO-t, ami azt jelenti, hogy a kiszámlázott összegnek az 1 vagy adott esetben 3%-át kell a kincstár számlájára utalniuk negyedévente a társasági adóalapba.
Ha egy KFT egész évben 50 ezer eurónyi számlát bocsátott ki, akkor annak csupán az 1%-át kell TAO-ként kifizetnie, azaz 500 EUR összeget küld be az államkasszába.
Értelemszerűen amennyiben 100 ezer eurónyi forgalmat bonyolított, akkor már 3 ezer EUR lesz a neki kiszámolt adó. Ternészetesen van olyan megkötés, hogy tanácsadással foglalkozó cégekre nem vonatkozik a mikrovállalkozói adózási forma, pontosabban ha egy cég árbevételének több mint a 20%-a származik tanácsadásból, akkor ők nem kérvényezhetik a mikroadózási formát, számukra automatikusan a 16% -os TAO válik kötelezővé.
S van még egy nagyon fontos feltétele annak, hogy egy KFT bekerülhessen az alacsony adózási sávba, ez pedig egy teljesidejű alkalmazott megléte. Ehhez érdemes tudni, hogy jelenleg Romániában a minimálbér 4150 RON (328.000 Ft), s ennek a havi adóvonzata olyan 145 ezer Ft-t tesz ki. Amennyiben ez a feltétel teljesül, úgy megmaradhat a mikroadózási sávban a KFT.
Amennyiben egy újonnan alakult román S.R.L nem alkalmaz senki létezése első 30 napjában, úgy automatikusan besorolja azt az adóhivatal a 16%-os profotadó-sávba.
Ugyanez történik akkor is, ha a cég forgalma meghaladja a félmillió eurót.
Ebben az esetben azonban a cég a tiszta nyereségnek a 16%-át fogja kifizetni társasági adóként. Tehát a költségek leírása után a megmaradt profitnak a 16%-át küldi be az államkincstárba. Ilyen esetben érdemes gyűjtögetni a költség számlákat, hiszen ez mind beleszámítódik az adóalapba.
A legkellemesebb pillanatok egy cég életében, amikor felveszi az egész évben megtermelt profitot. Ilyenkor történik az osztalék kiszámítása, ami a tiszta nyereség 16%-a lesz.
Amennyiben egy cég a mikroadózási formát választotta, úgy az osztalékfizetéskor történik a költségek elszámolása, és a a kiadás mértékével csökkenni fog a cég profitja, s mi csak azt adózzuk majd le.
Amennyiben startból a 16%-os TAO-sávban vagyunk, ott már a TAO-számításkor megtörtént a profit kiszámítása, így a tiszta nyereség 16%-át kell befizetni az államkasszába.
Érdemes minden vállalkozónak hozzávetőleges számításokat végeznie a cég megalakulása előtt, hiszen az iratok benyújtásakor már be kell ikszelni a megfelelő rubrikát, hogy milyen adózási formát választ a cég.
A legegyszerűbb a 16%-os profitadós forma, amelyben elszámoljuk a költségeket és kifizetjük a profit után kiszámított TAO-t.
A helyzet már bonyolultabba mikrovállalkozóknál, hiszen ők figyelembe kell vegyék az egy alkalmazottal járó kiadásokat, és arra is kell ügyelniük, hogy tanácsadásból ne származzon 20%-nál nagyobb bevételük.
Ha kiszámoljuk, akkor egy alkalmazottal éves 1.8 millió Ft járulékkiadása van egy KFT-nek, ez abban az esetben, ha az ügyvezető saját magát alkalmazza.
Amennyiben egy idegen személyt veszünk fel, akkor bérköltséggel együtt évi bruttó 3.5 millió kiadásunk keletkezik.
Ezeket a költségeket mindenképpen számításba kell vennünk ahhoz, hogy megtervezhessük a megfelelő adózásunkat.
Ha az ügyvezető saját magát alkalmazza, és ki kell adnia járulékokra évi másfél milliót, és egyéb kiadása nem igazán van, akkor kb 45 ezer eurós bevétel fölött érheti meg kifizetni a munkabér utáni terheket, hogy inkadrálódhassunk a mikrovállalkozói körbe.
2026-ban lehet már inkább megéri a ciprusi cégalapítás, ahol mindössze 12.5% adóteherrel dolgozhatnak a vállalkozók.
Amennyiben a kiadásaink másképpen alakulnak, akkor ennek függvényében kell konkrét számolást végeznie a cégalapítónak.
Ha önnek sikerült kiszámolnia, melyik adózást érdemes választania, akkor keressen minket, hogy belevághassunk román cégalapítási terve megvalósításába. Ha bizonytalan, akkor kérheti képzett könyvelőnk segítségét is.
Tekintse meg azon országok listáját, ahol a KFTkreátor az ön segítségére tud lenni a cégalapításban:
Hívjon Most! Elérhetőség